Регламент работы по взысканию дебиторской задолженности

Соглашения о реструктуризации, отсрочке, рассрочке. Платежные поручения, квитанции, ордера и др. Например, у поставщика числится ДЗ физлица по объему потребленной электроэнергии. Компания имеет на руках показания прибора учета, подтверждающего поставку, платежные квитанции, направляемые потребителям, договор реализации. Данного комплекта достаточно для подтверждения обоснованности формирования долга и организации процедуры его взыскания.

Долги Регламент по работе с дебиторской задолженностью Любая предпринимательская деятельность связана с заключением контрактов, поставкой товаров, оказанием услуг и внесением оплаты за них. Время от времени каждому бизнесмену приходится сталкиваться с нарушением бизнес-партнёрами регламента платежей. Независимо от того, произошёл ли сбой в оплате по вине контрагента или по причине неких форс-мажорных обстоятельств, у компании поставщика образуется просроченная дебиторская задолженность. Несмотря на то, что действующее законодательство не устанавливает никаких рамок относительно размера дебиторской задолженности, каждая компания предпринимает действия по работе с ней. Висящие мёртвым грузом безнадёжные долги подлежат списанию, а те, что реально вернуть — взысканию. Ведь зависание средств в дебиторских долгах приводит к проблемам с оборотными средствами, и, в итоге — к возникновению финансовых проблем предприятия. Чтобы избежать подобных неприятностей, компания должна иметь эффективный регламент по работе с дебиторской задолженностью. Должниками, или говоря языком бухгалтеров, — дебиторами, — могут являться как частные граждане, так и различные субъекты бизнес-структур: организации и частные предприятия.

Регламент по работе с дебиторской задолженностью: образец

Как за месяц почти в два раза сократить долю просроченной дебиторской задолженности 3. Контроль исполнения сроков погашения дебиторской задолженности и распределение ответственности.

Контроль за соблюдением сроков погашения дебиторской задолженности осуществляется в текущем режиме. Ответственность за него возложена на руководителя департамента финансов.

Руководитель департамента финансов информирует в письменной форме руководителя филиала, а также коммерческого директора компании о каждом случае нарушения сроков погашения дебиторской задолженности. Ежемесячно на каждом филиале по состоянию на 30-е число составляется опись всех дебиторов, просрочивших платежи. После получения реестра дебиторской задолженности по филиалам руководитель департамента финансов должен рассмотреть все случаи просроченной дебиторской задолженности и принять решение по каждому случаю, а также разработать мероприятия, направленные на погашение дебиторской задолженности.

При осуществлении мер, направленных на погашение просроченной дебиторской задолженности, используются следующие формы: подготовка и направление письменных обращений к дебитору по вопросу погашения им в добровольном порядке дебиторской задолженности; Комментарий К письменному обращению также прикрепляется акт сверки, в котором указываются основание возникновения долга, сумма и дата его возникновения. Если в ходе переговоров заказчик просит об отсрочке оплаты в связи с трудным финансовым положением либо заказчик направляет кредитору письменный ответ с просьбой об отсрочке оплаты, руководитель филиала должен оценить, насколько рискованно предоставление отсрочки платежа тому или иному заказчику по следующим критериям: период работы с дебитором; период существования самого предприятия дебитора количество лет с момента его государственной регистрации ; объем накопленной дебиторской задолженности; финансовое положение дебитора, объем заказов; трех месяцев с момента выставления счета-фактуры руководитель филиала направляет дебитору претензию о погашении задолженности и уплате штрафных санкций.

Предварительно проект претензии передается на рассмотрение генеральному директору. Претензия должна быть составлена в письменной форме в двух экземплярах — один остается у составившей ее стороны, второй передается стороне, нарушившей договорные обязательства. В претензии кредитор описывает допущенное заказчиком нарушение договорных обязательств и предъявляет ей соответствующие требования. При этом могут приводиться ссылки на положения заключенного между сторонами договора об оказании услуг и работ или о поставке товаров, статьи Гражданского кодекса РФ, другие нормативные акты; Комментарий Факт передачи претензии должен быть зафиксирован.

То есть документ передается под расписку либо отправляется заказным письмом с уведомлением. Порядок списания безнадежной дебиторской задолженности 4. На основании результатов анализа дебиторской задолженности руководитель департамента финансов по согласованию с генеральным директором принимает решение о списании дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность подлежит списанию: по истечении срока исковой давности; в случае признания долгов нереальными к взысканию. Контроль над исполнением мероприятий по погашению дебиторской задолженности 5. Контроль над ведением реестра дебиторской задолженности возлагается на руководителя департамента финансов компании. Контроль над исполнением дебиторами принятых обязательств по погашению дебиторской задолженности возлагается на финансовый департамент, коммерческую службу, руководителя филиала.

Контроль над оформлением и своевременным подписанием документов о списании дебиторской задолженности возлагается на руководителя департамента финансов компании. Книги для Вашего профессионального роста.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Взыскание дебиторской задолженности

Образец регламента по работе с дебиторской задолженностью переговоры по возврату долга, возможности взыскания долга (см. Регламент контроля дебиторской задолженности (далее ДЗ) и взыскания По результатам контроля работы отдела НОП с 10 по 15 день принимает.

Теоретические аспекты управления дебиторской задолженностью…………5 2. Методы управления дебиторской задолженностью……………………. Проблемы управления дебиторской задолженностью и пути их решения.. Довольно большая ее часть в общей структуре активов снижает ликвидность и финансовую стойкость предприятия и повышает риск финансовых потерь компании. В таких условиях особое внимание необходимо уделять дебиторской задолженности. Коммерческий кредит предоставляется покупателю с учетом его стоимости ресурсы компании предоставляются в пользование на платной основе и срочности срок использования предоставленных средств ограничен. Согласно стандартам бухгалтерского учета, дебиторская задолженность это сумма задолженности дебиторов предприятию на определенную дату. По данным бухгалтерского учета можно определить сумму задолженности на любую дату, но обычно такая сумма определяется на дату баланса. Если такой вероятности нет, сумму дебиторской задолженности следует списать. В связи с этим возникает проблема: как определить оптимальный уровень дебиторской задолженности, который позволит получить максимальную прибыль при имеющихся возможностях? Кроме того, для многих компаний актуальна задача выработки целостной кредитной политики в отношении дебиторов. Она должна учитывать финансовые возможности, конкурентные преимущества, стратегические установки и общий стиль работы фирмы. Кредитная политика, четко увязанная с другими элементами финансовой политики, может стать мощнейшим инструментом компании в конкурентной борьбе. Целью работы является изучение проблем управления дебиторской задолженностью и путей их решения.

Анализирует поведение Клиента по отношению к долгу. Выражает надежду, что договорённости будут выполнены в срок.

Если речь идет об арбитражном судопроизводстве, то это с недавних пор является необходимым шагом для взыскания долга. В противном случае, суд просто не примет иск к своему производству. Но для того, чтобы обратиться с претензией к контрагенту, юристу необходимо знать чёткую картину касательно суммы основной задолженности.

Содержание положения для работы с задолженностями кредиторов

Как за месяц почти в два раза сократить долю просроченной дебиторской задолженности 3. Контроль исполнения сроков погашения дебиторской задолженности и распределение ответственности. Контроль за соблюдением сроков погашения дебиторской задолженности осуществляется в текущем режиме. Ответственность за него возложена на руководителя департамента финансов. Руководитель департамента финансов информирует в письменной форме руководителя филиала, а также коммерческого директора компании о каждом случае нарушения сроков погашения дебиторской задолженности. Ежемесячно на каждом филиале по состоянию на 30-е число составляется опись всех дебиторов, просрочивших платежи. После получения реестра дебиторской задолженности по филиалам руководитель департамента финансов должен рассмотреть все случаи просроченной дебиторской задолженности и принять решение по каждому случаю, а также разработать мероприятия, направленные на погашение дебиторской задолженности. При осуществлении мер, направленных на погашение просроченной дебиторской задолженности, используются следующие формы: подготовка и направление письменных обращений к дебитору по вопросу погашения им в добровольном порядке дебиторской задолженности; Комментарий К письменному обращению также прикрепляется акт сверки, в котором указываются основание возникновения долга, сумма и дата его возникновения. Если в ходе переговоров заказчик просит об отсрочке оплаты в связи с трудным финансовым положением либо заказчик направляет кредитору письменный ответ с просьбой об отсрочке оплаты, руководитель филиала должен оценить, насколько рискованно предоставление отсрочки платежа тому или иному заказчику по следующим критериям: период работы с дебитором; период существования самого предприятия дебитора количество лет с момента его государственной регистрации ; объем накопленной дебиторской задолженности; финансовое положение дебитора, объем заказов; трех месяцев с момента выставления счета-фактуры руководитель филиала направляет дебитору претензию о погашении задолженности и уплате штрафных санкций. Предварительно проект претензии передается на рассмотрение генеральному директору.

Регламент по взысканию дебиторской задолженности

При этом сотрудники финансовой службы осуществляют контроль погашения дебиторской задолженности, а менеджеры отдела продаж, которые тесно работают с клиентами, ведут переговоры. Также необходимо решить, готова ли компания изменить договорные условия в части применения санкций. Например, есть ли возможность подождать оплаты без начисления процентов. Такое решение может приниматься кредитной комиссией в результате рассмотрения причин неуплаты и того, насколько важен данный клиент для компании. Дальнейшее неисполнение обязательств можно рассматривать как основание для решения вопроса о взыскании дебиторской задолженности и штрафных санкций в судебном порядке. Для успешного управления просроченной дебиторской задолженностью необходимо регламентировать процесс внутренними документами и создать для персонала компании условия, позволяющие следовать данному регламенту. Должен быть формализован подход к работе с каждым клиентом, налажен документооборот, назначены ответственные лица и утверждены их права и обязанности, а также полномочия для решения нетипичных проблем. Приведем несколько примеров внутреннего регламента коммерческой фирмы. Вариант первый. Кредитный контролер ежедневно регистрирует поступающие платежи, проверяет работу базы данных на предмет автоматического начисления штрафов и пеней.

.

.

Регламент по работе с дебиторской задолженностью

.

Регламент контроля и взыскания дебиторской задолженности

.

Внутренний регламент предприятия

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Регламент по работе с дебиторской задолженностью
Похожие публикации